IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Istota i przeznaczenie produktu

Prawo do wpłat na IKZE przysługuje osobom pełnoletnim, osiągającym dochody z różnych tytułów. Środki mogą wpłacać także osoby, które ukończyły 16 lat, ale tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskały dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o prace. IZKE można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem PPE.

Charakterystyka Produktu

• Umowa zawierana jest na czas nieokreślony
• Możliwość posiadania wyłącznie jednego IKZE
• Oprocentowanie środków pieniężnych zgromadzonych na IKZE określone jest w Tabeli oprocentowania depozytów
• Kapitalizacja odsetek dokonywana jest na koniec każdego kwartału kalendarzowego
• Oszczędzający na IKZE ma prawo do odliczania od dochodu wpłat na IKZE na zasadach i w trybie określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli na podstawie umowy o prowadzenie IKZE gromadzi oszczędności tylko na jednym IKZE
• Rachunek może być otwarty i prowadzony na rzecz jednej osoby

Dysponowanie środkami pieniężnymi zgromadzonymi na Rachunku

• Wpłaty na IKZE mogą być wnoszone w dowolnym czasie, w dowolnej kwocie z zastrzeżeniem, iż wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej równowartości 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok
• Małoletni ma prawo do dokonywania wpłat na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę
• Wypłata środków z IKZE następuje wyłącznie: < >na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w pięciu latach kalendarzowychw przypadku śmierci oszczędzającego – na wniosek osoby uprawnionejWypłata dokonywana jest w formie pieniężnej (jednorazowo lub w ratach)
• W przypadku wypłaty w ratach – wypłata następuje przez okres co najmniej 10 lat. Jeżeli wpłaty na IKZE były dokonywane przez czas krótszy niż 10 lat, wypłata w ratach może być rozłożona na okres równy okresowi, w jakim dokonywane były wpłaty
• W przypadku wypłaty środków zgromadzonych na IKZE, Bank pobiera podatek dochodowy w wysokości 10% od kwoty wypłaty

Wypłata transferowa

• Wypłata transferowa wykonywania jest w formie pieniężnej
• Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków na IKZE
• Wypłata transferowa jest dokonywana z instytucji finansowej prowadzącej IKZE do innej instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenia IKZE, oraz z IKZE zmarłego na IKZE osoby uprawnionej
• Wypłata transferowa jest dokonywana na podstawie dyspozycji oszczędzającego lub osoby uprawnionej
• Każda z osób uprawnionych do środków zgromadzonych na IKZE zmarłego może dokonać wypłaty transferowej całości przysługujących jej środków wyłącznie na swoje IKZE
• Z chwilą dokonania wypłaty transferowej umowa o prowadzenie IKZE ulega rozwiązaniu

Zwrot

• Zwrot wykonywany jest w formie pieniężnej
• Zwrot środków zgromadzonych na IKZE następuje w razie wypowiedzenia umowy o prowadzenie IKZE przez którąkolwiek ze stron, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej
• Zwrotowi podlega zawsze całość środków
• Na równi ze zwrotem, w tym także dla celów podatkowych, traktuje się pozostawienie środków zgromadzonych na IKZE, jeżeli umowa wygasła, a nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej
• Zwrot środków powinien nastąpić przed upływem terminu wypowiedzenia umowy
• Zwrot środków z IKZE podlega opodatkowaniu PIT wg skali podatkowej

Likwidacja IKZE

• Umowa może być wypowiedziana przez każdą ze stron, z zachowaniem terminu wypowiedzenia
• Umowa wygasa automatycznie z chwilą wypłaty jednorazowej – z chwilą przekazania wszystkich środków Posiadaczowi lub osobom uprawnionym, wypłaty transferowej – z chwilą przekazania środków lub zwrotu – z dniem upływu okresu wypowiedzenia

Oświadczenie o nieuwzględnianiu głównych niekorzystnych skutków decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju